关于黄石市2022年上半年财政预算
执行情况的报告
——2022年8月25日在黄石市第十五届人民代表大会
常务委员会第五次会议上
黄石市财政局 陈志尧
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现将2022年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2022年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、全市一般公共预算收支情况。全市一般公共预算收入完成761168万元，完成预算的55.80%，比上年同期增长3.37%；剔除增值税留抵退税因素，可比增长15.96%。
地方税收收入完成481803万元，比上年同期下降9.64%，剔除增值税留抵退税因素，可比增长7.92%。主要税种情况：
增值税（50%部分）120230万元，比上年同期下降45.54%，剔除增值税留抵退税因素，可比下降2.57%；
企业所得税（40%部分）108470万元，比上年同期下降8.83%；
个人所得税（40%部分）18652万元，比上年同期增长18.74%。
其他地方税收234451万元，比上年同期增长31.92%。其中：契税完成69441万元，土地增值税完成30334万元，耕地占用税完成34844万元，城镇土地使用税完成12428万元，资源税完成15925万元，印花税完成11182万元，车船税完成6800万元，房产税完成21868万元，城市维护建设税完成29405万元，环保税完成2224万元。
非税收入完成279365万元，比上年同期增长37.52%。
全市一般公共预算支出（含上级转移支付支出）完成1421457万元，完成预算的51.27%，比上年同期增长28.11%。
2、市直一般公共预算收支情况。市直一般公共预算收入完成182367万元，完成预算的56.29%，比上年同期下降12.53%，剔除增值税留抵退税因素，可比下降4.04%。其中：地方税收收入完成115309万元，完成预算的54.31%，比上年同期下降16.32%，剔除增值税留抵退税因素，可比下降3.48%；非税收入完成67058万元，完成预算的60.03%，比上年同期下降5.15%。
市直一般公共预算支出完成349326万元，完成预算的51.68%，比上年同期增长18.98%。民生支出完成26.94亿元，占一般预算支出比重77.12%。市级财政在一般预算收入下降的同时，统筹各类财政资金资源，有效保障了教育、科技、社保、环保、农林水、交通运输及债务付息支出。积极筹措资金落实中央、省、市稳住经济增长政策，帮助市场主体纾困解难。
（二）政府性基金预算执行情况
市直政府性基金收入完成63663万元，完成预算的17.49%，比上年同期下降66.10%，其中：土地出让金收入完成59528万元，完成预算的17.01%,下降66.90%，主要是今年土地市场交易冷清，上半年市直仅成交2宗地；城市基础设施配套费收入完成1066万元，完成预算的15.23%，下降82.39%，主要是房地产行业。新建、改扩建楼盘少，城市配套费同比减收严重；污水处理费收入完成3069万元，完成预算的43.84%，增长61.78%。
市直政府性基金支出完成312466万元，完成预算的84.55%，比上年同期增长40.35%，其中：土地使用权出让收入安排的支出89307万元，完成预算的27.97%，下降46.44%；当年新增政府专项债券支出150621万元；上年结转专项债券支出65000万元；专项债券付息及发行费支出5583万元；城市基础设施配套费支出479万元；彩票公益金安排的支出1177万元；文化旅游体育与传媒支出30万元；历年结转抗疫特别国债安排的支出194万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
市直国有资本经营预算收入完成1719万元，完成预算的4.16%，国有资本经营收入的缴库主要集中在下半年。市直国有资本经营预算支出完成4367万元，完成预算的29.90%，其中：“三供一业”移交补助支出234万元；国有企业退休人员社会化管理补助支出1019万元；冶钢集团及矿务局职工安置财政补贴支出2666万元；企业离休干部生活补贴支出448万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
市级社保基金收入完成510836万元，完成预算的50.23%，增长38.34%，主要原因是城乡居民医保从2021年4月起实行市级统筹政策，收支由市级统一调配，从2022年起，城乡居民医保中央和省转移支付资金不对县（市）下达，全部集中下达到市级。市级社保基金收入分项情况为：企业职工基本养老保险基金收入297863万元；机关事业单位养老保险基金收入31955万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入85201万元；城乡居民基本医疗保险基金收入80296万元；工伤保险基金收入9932万元；失业保险基金收入5589万元。城乡居民基本养老保险基金收支由区级经办，从今年起其收支情况不计入市级报表。
市级社保基金支出完成544818万元，完成预算的47.62%，增长31.26%，其中：企业职工基本养老保险基金支出346993万元；机关事业单位养老保险基金支出33360万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出62479万元；城乡居民基本医疗保险基金支出81208万元；工伤保险基金支出13412万元；失业保险基金支出7366万元。
（五）政府债务余额及债券资金使用情况
截止2022年6月末，我市政府债务余额4101160万元，其中：一般债务余额1761385万元，专项债务余额2339775万元。市级政府债务余额2221449万元，大冶市政府债务余额1068650万元，阳新县政府债务余额811061万元。市级和各县（市、区）政府债务余额均控制在省政府批复的债务限额以内。
2022年1-6月，省财政厅转贷我市政府债券资金859609万元，其中：再融资债券资金142453万元，新增政府债券资金717156万元。
再融资债券：全市再融资债券142453万元，主要用于政府债券到期偿还本金。其中：市直22332万元，开发区·铁山区10911万元，黄石港区513万元，西塞山区1135万元，下陆区1638万元，大冶市63123万元，阳新县42801万元。
新增政府债券：全市新增政府债券717156万元，其中：市级352492万元，大冶市246357万元，阳新县118307万元。按照预算管理性质划分，一般债券为150756万元，其中：市级75092万元，大冶市36257万元，阳新县39407万元；专项债券为566400万元，其中：市级277400万元，大冶市210100万元，阳新县78900万元。
市级一般债券75092万元，其中：市直51039万元，开发区·铁山区7315万元，黄石港区4672万元，西塞山区8305万元，下陆区3761万元。
市级专项债券277400万元，其中：市直203300万元，开发区·铁山区46700万元，西塞山区27400万元。
市直新增政府债券项目主要是：
一般债券项目51039万元, 其中，现代有轨电车一期项目20393万元、苏州路西延项目2295万元、污水处理提质增效项目10000万元、磁湖路跨线桥项目1000万元、现代有轨电车正线配套道路立交工程12500万元、杭州东路改造项目920万元、广州路景观桥连接线工程580万元、黄石五中学生公寓B栋及相关配套设施项目1100万元、黄石六中围墙改造项目60万元、黄思湾隧道维修改造工程822万元、有色一中图书阅览室及校园安防改造项目110万元、城市基础设施安全运行监测试点建设项目900万元、黄石一中学术报告厅项目359万元。
专项债券项目203300万元，其中，中医传承大楼项目3200万元、市园博园提档升级改造项目35000万元、市科技创新中心项目15000万元、湖北工程职业学院新校区项目52000万元、沿江疏港铁路二期工程20000万元、下陆区康养中心改扩建项目2000万元、东方山特色文化旅游基础设施项目1500万元、临空跨境电商产业园一期基础设施及配套工程项目42000万元、安达路片老旧小区综合改造项目1000万元、新街办智慧养老服务设施建设项目1000万元、新街办老旧小区改造一期项目800万元、扬州路片老旧小区改造升级项目1000万元、铜都社区卫生服务中心新建项目1800万元、黄石港区老旧小区综合改造项目10000万元、青港湖青少年活动中心建设项目2000万元、临空商务市政和产业园区基础建设项目10000万元、空港智造产业园（一期）项目5000万元。
二、上半年落实市人大决议和财政政策情况
上半年，受组合式减税降费政策和疫情防控影响，财政运行风险增加，财政收支平衡压力巨大。全市财税部门按照市委决策部署和市人大的预算决议，围绕落实稳经济一揽子政策，克服重重困难，打好财政稳增长“组合拳”，支持市场主体纾困解难，兜牢“三保”底线，深化财税改革，加强预算执行管理，全力支持和服务疫情常态化防控和经济社会高质量发展。
（一）积极落实兑现政策，助力市场主体纾困。一是积极落实组合式税费支持政策。不折不扣落实国家大规模退税及其他减税缓税政策，切实减轻企业负担，激发市场活力，全力支持减税降费工作。上半年，全市共为3757户企业办理增值税留抵退税25.51亿元，为9198个市场主体办理缓税4.7亿元，为925户企业和个人减免房屋租金1182万元。二是缓解中小企业融资难题。健全“4321”风险分担机制，做大新型政银担业务规模，截至6月底，政银担业务新增57笔6941万元，在保254笔，在保余额4.6亿元。推动市担保公司持续降低和减免担保费，减轻中小微企业融资负担，1-6月实收担保费率0.67%，比去年同期下降0.12个百分点。三是积极筹资纾难解困。市级财政通过统筹预算、调整支出结构等方式积极筹资1亿元，配套省级提振消费政策和突出我市纾困重点，支持和服务中小企业纾难解困工作。推动就业优先政策加力，对特困行业实行阶段性缓缴养老保险费政策，延续失业保险稳岗返岗政策。四是进一步发挥政府采购政策功能，支持中小企业发展。上半年全市政府采购合同金额中面向中小微企业的采购份额占比达到90%以上。五是推进“无申请兑现”改革扩围，将无申请兑现项目由21项扩面为28项，累计拨付资金4.7亿元，惠及企业（个人）29484家。
（二）加强财政资源统筹，提高财政保障能力。一是加大向上争取力度。主动把握政策资金动向，加强政策分析研究，加大跑省进京联系力度，积极向上争取政策资金。上半年，市直累计争取资金99.06亿元，完成全年目标任务的58.1%，主要包括政府债券资金、企业职工养老保险资金、城乡居民医保资金、留抵退税补助资金、保障性安居工程补助资金等。二是强化收入征管。组织开展收入调研，科学制定收入预期目标，压实征收部门和县（市、区）收入责任，加强收入协调督办，确保税收收入依法征收，非税收入依规增收，努力保持财政收入均衡入库，确保实现了“双过半”目标。三是加强财政资金统筹。继续统筹财政结转结余资金，收回2021年度市直部门单位结余资金2.03亿元，用于经济社会发展急需支持的领域。加强四本预算统筹，通过从预算稳定调节基金以及政府性基金预算、国有资本经营预算等调入资金14亿元，弥补一般预算财力缺口。
（三）优化财政支出结构，有力有效保障民生。加大民生事业投入，提高社保、科教文卫、农业农村等领域的保障水平和覆盖范围，切实兜牢“三保”底线。上半年，全市民生支出完成101.8亿元，占一般公共预算支出的比重71.62%；市直民生支出完成26.94亿元，占一般公共预算支出的比重77.12%。一是支持社会保障事业。筹措资金30亿元，保障了市级18万企业退休人员养老金的正常发放。通过向上争取、加强征收、扩面征缴等措施，累计化解市级企业养老保险历史缺口10.69亿元，占历史缺口总规模的67%。社会救助标准再提标，提升困难群众基本生活保障力度，及时向城区及市直单位下达拨付中央困难群众救助补助资金1.33亿元。持续做好稳岗返还工作，上半年通过“免申即享”方式为全市3196家企业发放了失业保险稳岗返还资金3821万元。二是支持公共卫生事业。做好公共卫生补短板工作，及时拨付中央、省级医疗卫生服务补助资金1.44亿元，夯实公共卫生和医疗服务基础保障能力。支持做好常态化疫情防控工作，上半年市直筹措各类资金6112万元保障疫情防控各类支出需求。三是保障重点教育支出。积极落实教育投入“两个只增不减”要求，全力保障教师工资发放，着力进一步扩大公共教育资源，推进扩大幼儿园、义务教育以及高中学位资源，不断提升财政支持服务教育事业的保障能力。四是积极推进乡村振兴。确保衔接推进乡村振兴资金投入力度不减，统筹安排资金1亿元，引导撬动平台资金和社会资本投入，支持做大农业龙头企业，做强农业特色产业，进一步巩固脱贫攻坚成果，助推乡村振兴。五是支持保障房等民生工程建设。筹措和安排财政资金15.8亿元，为保障性安居工程建设、文明城市创建和老旧小区改造等提供了资金保障。
（四）强化财政预算管理，发挥财政监督质效。一是不折不扣兜牢“三保”底线。把保基本民生、保工资、保运转作为一项重要政治任务，守好主阵地，加大“过紧日子”力度，压减非急需非刚性支出，加快财政资金调度，全力兜牢“三保”底线。二是加快债券资金发行使用。抢抓时间窗口，提质增效加快专项债券的发行使用，推动形成更多实务工作量，用好债券扩大有效投资，支持推进交通、城市更新、教育、环保、产业园区基础设施建设等领域项目进度。三是强化绩效预算管理。推进预算绩效管理提质扩围，逐步覆盖一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算所有项目，实现预算和绩效管理一体化。破除管理瓶颈，强化部门单位预算绩效管理工作考核。进一步压实部门绩效管理主体责任，完善以“绩效结果导向”为核心的质量评判标准，强化预算绩效管理能力建设。四是严肃财经纪律。管好用好财政资金，不违规建设楼堂馆所，依法打击偷税骗税行为。积极推动财经领域专项整治行动，专项治理国库管理、“过紧日子”、资产管理、债务管理等领域违纪违规行为。认真开展惠民惠农资金“一卡通”回头看专项整治，强化财政资金管控，着力整治群众身边的腐败和不正之风。
总体来看，2022年上半年全市财政运行总体平稳，较好地完成了“双过半”工作任务。但我们也要清醒地看到当前财政工作面临的困难。
收支矛盾突出。在财政收入方面，落实减税降费政策导致全市地方税收收入大幅减收，第二产业税收大幅下滑，上半年完成39.9亿元，减收16.87亿元，下降29.9%。土地市场交易冷清，上半年市直只成交了2宗地7865万元，土地出让收入规模同比大幅下降，既影响一般公共预算调入资金，也会影响政府综合财力，政府综合债务率将有所升高。在支出方面，行政事业单位绩效工资刚性支出增长，稳经济增长出台政策性增支，财政弥补企业养老保险、工伤保险、机关养老保险收支缺口等重点民生支出增长，财政预算刚性支出压力增大，财政收支矛盾突出，财政运行风险增加。
债务风险不容忽视。近年来，连续大规模发行政府债券，政府债务规模不断增大，政府债务率不断升高。政府存量隐性债务化解任重道远，由于有效化解存量隐债的财政拨款资金有限，平台公司的隐债化解困难较大，债务风险防控压力较大。
这些困难和问题，都需要我们在今后的工作中采取措施加以解决。
三、下半年重点工作安排
全市财税系统要深入领会中央、省、市全力抓经济、稳增长的政策要求，同时也要认清财税部门所面临的严峻形势，立足财税职能，凝聚智慧力量，以有效的工作措施，统筹好财政政策、资金、资源，支持和服务我市经济社会高质量发展。
（一）抓实抓细收入组织工作。一是抓重点地区。压实收入责任，对收入增幅较低、收入进度较慢的地区进行重点督办。二是抓税收征管。完善税收监管措施，依法足额保障税收入库。拓宽非税收入增收渠道，加快推动矿权出让，鼓励执法执纪部门引进、审结案源，增加非税收入来源。三是抓土地收入。夯实土地出让收入基础，围绕城市更新、园区建设、大冶湖核心区谋划实施重点项目，高质量推动土地收储出让，加大土地摘牌招商力度，提高土地收入进度。四是抓社保收入。积极开展“阳光社会 情暖万家”精准扩面专项行动，最大限度增加保费收入，缓解本级财政负担。
（二）助推市场主体纾困解难。一是从7月份开始，落实批发零售等7个扩围行业留抵退税政策，增强经济发展信心。继续落实稳经济一揽子政策措施，推动政策效应加速释放，及时为市场主体缓解经营困难。二是发挥好政府性融资担保、政府采购、援企稳岗和租金减免等财政政策协同效应，减轻企业经营负担，帮助中小企业渡过难关。三是落实省“提振消费18条”，制定实施方案，强化落实举措，用好中小企业纾困资金，提振恢复我市消费市场。
（三）积极向上争取政策资金。一是结合养老保险全国统筹，加大争取力度，提高养老保险省市分担比例，缓解我市财政压力。二是制定完成2023年市本级发债方案，明确债务率目标和发行计划，上报发债需求，统筹推进我市发债、化债工作。三是积极争取中央保障性安居工程补助资金、省级高质量发展专项、省级外经贸专项、消费券省级配套资金和调度资金等，切实增加可用财力，提高财政保障能力水平。
（四）全力保障重点领域支出。一是加快财政支出进度，尤其是紧盯民生支出和直达资金支出，尽早发挥财政资金和政策效益。二是加快专项债券使用进度，强化考核督办，全力完成8月底前专项债基本使用到位的硬任务。三是统筹好转移支付和自有资金，把“三保”足额纳入预算，不留缺口，确保“三保”政策不折不扣落实到位。继续加大就业、社保、医疗卫生、教育等投入，织密打牢民生“基本盘”。
（五）进一步加强财政监督管理。一是结合财政部财经秩序专项整治行动，开展落实惠企一揽子政策、“一卡通”回头看、困难群众救助资金、财政支出等专项检查，提高财政资金使用质效。二是进一步规范支出管理，强化预算约束，坚决杜绝无预算、超预算安排支出或开展政府采购，确保资金用在刀刃上。三是加强政府债务风险防范，在快发行、加进度的同时，严格把握专项债投向，确保资金依法合规使用。稳妥化解存量隐性债务，坚决遏制新增隐性债务。
