2018年黄石市财政重点支出绩效评价报告
项目单位：黄石市人力资源和社会保障局
主管部门：黄石市人力资源和社会保障局
评价机构：湖北国盛会计师事务有限公司
2019年6月28日
摘 要
一、项目概况
为深入贯彻党的十七大精神，落实《中华人民共和国就业促进法》和《国务院关于做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5号）要求，扩大城乡就业，实现社会就业比较充分的目标，2008年，湖北省人民政府下发了《省人民政府关于做好推动创业促进就业工作的通知》（鄂政发〔2008〕60号）。2017年，湖北省人民政府又下发了《省人民政府关于做好当前和今后一段时间就业创业工作的实施意见》（鄂政发【2017】46号），同年，省财政厅、省人力资源和社会保障厅联合下发《湖北省就业补助资金管理办法》(鄂财社发[2017]102号)。
2018年黄石市人力资源和社会保障局（以下简称“黄石市人社局”）及下属单位按照制度规定，完成就业专项资金的申报审核，全年审核发放资金5086.40万元，补贴总人数17877人，就业补贴政策覆盖率2%。
黄石市就业专项资金项目财政支出的2018年预算安排为5888万元。其中：中央就业补助资金4324万元，省级就业补助资金564万元，地方配套就业补助1000万元。
截止2018年12月31日，黄石市就业专项资金项目支出的资金已到位5888万元，资金到位率为100%，到位及时率100%；已使用项目资金5086.40万元，到位资金使用率86.39%。
黄石市就业专项资金项目财政支出具体绩效目标为：①市直职业培训人数3100人；②市直创业培训人数9200人；③市直灵活社保补贴人数13000人；④市直公益性社保补贴人数500人；⑤市直公益性工资补贴人数500人；⑥市直大学生实习实训人数3000人；⑦市直新增高校毕业生就业创业人数1400人；⑧市直创建实习实训基地15个；⑨市直城镇登记失业率小于4.5%;⑩市直新增高技能人才1415人；
二、绩效评价目的和范围
本次绩效评价目的是通过考评黄石市2018年就业专项资金财政支出绩效，提升财政资金管理水平，提高财政资金使用效益和效率。
本次考评的对象范围是黄石市2018年就业专项资金财政支出5888万元。
三、绩效评价原则和方法
（一）评价原则
本次绩效评价遵循相关性、重要性、可比性、系统性、经济性原则。
（二）评价方法
本次绩效评价主要采用简单分析法、比较分析法等多种方法相结合的综合绩效评价方法。
四、绩效工作开展情况
（一）前期准备阶段
初步制定绩效评价具体任务实施方案、收集整理项目相关基础信息资料、修改完善评价指标体系等相关资料。
（二）评价实施阶段
听取黄石市2018年就业专项资金项目绩效完成情况介绍、对黄石市人社局提交的资料进行核查、抽取一定比例的项目进行现场核查、对各项具体指标计算和打分，初步形成评价报告并与黄石市人社局交换意见。
（三）报告出具阶段
评价小组综合分析评价信息资料，汇总指标评分情况，撰写绩效评价报告初稿、完成报告的三级复核、相关单位反馈、修改完善形成最终绩效评价报告。
五、评价结论及问题与建议
（一）评价结论
黄石市就业专项资金项目财政支出立项程序科学规范,项目事前经过必要的集体决策等程序。
就业专项资金项目过程管理比较规范、项目资金使用合规，项目完成预期产出指标；取得了较好的社会效益（体现为：市直城镇登记失业率1.77%、市直新增高技能人才1863人、市直就业补贴政策覆盖率2%、就业困难群体再就业1.9万人)，有利于社会可持续发展，受益对象总的满意度较高；
但是就业专项资金项目，在项目绩效指标编制、就业专项政策宣传等方面，有待进一步改进与完善。
黄石市就业专项资金项目财政支出实际绩效完成情况综合考评得分89.33分；项目评价结果类型为B，级别为良。
（二）存在的问题和建议
1．存在问题
（1）绩效指标与资金安排不完全匹配
2018年5月，黄石市人社局向黄石市人民政府提交了《关于2018年市直就业补助资金使用计划的请示》（黄人社文【2018】23号），内容包含市直计划使用的资金（7030万元）及各项补贴对应的计划人数，2018年市直就业专项实际安排金额5888万元。各项补贴对应的计划人数未见调整，以致绩效指标与项目年度资金安排不完全匹配。
（2）资金预算不够准确。
黄石市就业专项资金项目的年度预算安排资金5888.00万元，实际使用额度5086.40万元，形成801.60万元的资金指标闲置浪费。
（3）个别绩效指标的编制不合理。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划职业培训人数为3100人，实际培训人数为755人，实际完成率为24.35%，目标值为100%，实际完成率小于目标值。结合2017年的资金使用情况分析，2018年职业培训人数完成率偏低的主要原因是绩效指标（人数）与预算（资金）编制过高。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划公益性工资补贴人数为500人，实际公益性工资补贴人数为3193人，实际完成率638.60%，目标值100%。实际完成率大于目标值。
（4）就业补贴政策知晓率偏低。
通过问卷调查我们了解到，黄石市就业专项资金项目受益群体政策知晓率为59.25%，实际知晓率小于目标知晓率100%，知晓率偏低的主要原因是业务部门宣传力度有待加强，宣传方式也需要多样化。
2．意见与建议
（1）建议黄石市人社局编制项目年度计划时，及时与财政部门沟通，获取准确的资金来源数据，编制与项目预算资金配套的绩效指标。
（2）建议黄石市人社局在项目资金年度预算方面，结合上年实际合理规划安排，及时与市财政局沟通调整，避免财政资金指标闲置浪费。
（3）建议黄石市人社局编制资金计划使用表时，结合近两年的实际情况，合理估计职业培训人数和公益性工资补贴人数。
（4）建议黄石市人社局加大宣传力度，采取多样化的宣传方式，提升就业专项资金在社会公众中的知晓度。
六、评价责任
本次绩效评价各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位黄石市人社局负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料，合理运用分析、判断、计算、现场勘察、咨询的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。
黄石市2018年就业专项资金
财政支出绩效评价报告
一、项目基本情况
1．项目立项背景、依据
为深入贯彻党的十七大精神，落实《中华人民共和国就业促进法》和《国务院关于做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5号）要求，扩大城乡就业，实现社会就业比较充分的目标，2008年，湖北省人民政府下发了《省人民政府关于做好推动创业促进就业工作的通知》（鄂政发〔2008〕60号）。2017年，湖北省人民政府又下发了《省人民政府关于做好当前和今后一段时间就业创业工作的实施意见》（鄂政发【2017】46号），同年，省财政厅、省人力资源和社会保障厅联合下发《湖北省就业补助资金管理办法》(鄂财社发[2017]102号)。
2018年黄石市人力资源和社会保障局（以下简称“黄石市人社局”）及下属单位按照制度规定，完成就业专项资金的申报审核，全年审核发放资金5086.40万元，补贴总人数17877人，就业补贴政策覆盖率2%。
（1）．项目支出预算绩效总目标
黄石市就业专项资金项目财政支出绩效总目标为：贯彻落实国家就业方针政策，制定全市就业工作总体规划并组织实施；组织全市下岗失业人员和农村劳动力就业再就业工作；组织全市就业前培训、再就业培训和农村劳动力转移开发培训工作；巩固创业型城市成果。
（2）．项目支出预算绩效具体目标
黄石市就业专项资金项目财政支出具体绩效目标为：
③市直灵活社保补贴人数13000人；
⑤市直公益性工资补贴人数500人；
⑥市直大学生实习实训人数3000人；
⑦市直新增高校毕业生就业创业人数1400人；
⑧市直创建实习实训基地15个；
⑨市直城镇登记失业率小于4.5%;
⑩市直新增高技能人才1415人；
3．项目经费来源和使用情况
根据《省财政厅关于拨付2018年中央财政就业补助资金的通知》（鄂财社发【2018】28号 ）、《省财政厅关于提前下达2018年省级就业补助资金预算指标的通知》（鄂财社发【2017】101号）等文件要求，黄石市就业专项资金项目财政支出的2018年预算安排为5888万元。其中：中央就业补助资金4324万元，省级就业补助资金564万元，地方配套就业补助1000万元。
资金来源 | 金额（万元） | 文 号 | 备 注 |
中央就业补助资金 | 3760.00 | 鄂财社发【2017】80号 | 2018年第一批资金6271万元，分配各城区共计2511万元，分配市直3760万元。 |
中央就业补助资金 | 564.00 | 鄂财社发【2018】28号 | 2018年第二批资金 |
省级就业补助资金 | 564.00 | 鄂财社发【2017】101号 | 2017年提前下达 |
地方配套就业补助 | 1000.00 | ||
合计 | 5888.00 |
截止2018年12月31日，黄石市就业专项资金项目支出的资金已到位5888万元，资金到位率为100%，到位及时率100%；已使用项目资金5086.40万元，到位资金使用率86.39%。
二、绩效评价工作情况
本次绩效评价目的是通过考评黄石市2018年就业专项资金项目财政支出绩效，加强预算支出的“追踪问效”，考核、评价资金的管理和使用情况，检验其是否达到预期目标和效果，以提高预算执行部门的绩效意识，为规范、加强预算资金管理，优化支出结构，合理配置资源，提高预算资金的使用效率和效益提供参考依据。
具体来说，一是全面了解黄石市2018年就业专项资金项目财政支出的资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，为今后年度项目预算资金安排提供决策依据；二是有利于预算单位总结经验、发现问题、加强管理，保证项目预算资金使用和管理的规范性、安全性和有效性。
（二）评价对象和内容
本次考评的对象是黄石市2018年就业专项资金项目财政支出。
考评内容分为投入、过程、产出和效果四个方面。项目投入评价，主要考核项目立项程序是否规范，绩效目标是否合理，绩效指标是否明确，资金是否及时到位。项目过程评价，主要考核项目在实施过程中，业务管理和财务管理两方面是否有健全的管理制度及其执行是否到位。项目产出评价，主要结合项目的统计数据，检查项目产出在数量和质量等方面是否达到了预定目标。项目效果评价，主要考核项目取得的实际效果，包括取得的社会效益、持续影响和社会公众的满意度等方面。
黄石市财政局2019年3月上旬下达了关于绩效评价的通知，并组成了绩效评价工作组，开展具体工作。受市财政局委托，我们负责黄石市2018年就业专项资金项目财政支出绩效评价，评价工作分三个阶段进行，包括前期准备阶段、评价实施阶段和报告出具阶段。
（1）初步制定绩效评价具体任务实施方案，包括时间安排、工作步骤、人员分工等。
（2）收集整理项目相关基础信息资料，草拟评价指标体系、指标标准值、基础数据表、调查问卷及资料清单等。
（3）到黄石市人社局、黄石市就业管理局调研，修改完善评价指标体系等相关资料，形成定稿。
（4）要求黄石市人社局按照绩效评价通知书的要求，上报黄石市就业专项资金项目财政支出的执行情况和绩效指标完成情况，并提交绩效评价的相关数据来源、文件资料。
本次评价是项目完成结果评价，即项目完成的总体绩效评价。实施过程如下：
（1）收集基础数据和资料。评价工作小组采取检查、调查、复核等方式收集、整理基础数据及资料，包括项目基本情况、项目资金管理使用情况、项目实施效果、档案建立、存在的问题及今后的建议等。
（2）核实、分析基础数据。根据收集的基础资料，抽取一定比例的项目，在项目现场采取实地询问、复核、问卷调查等多种方法进行现场核查，核实基础数据的全面性、真实性与一致性。
（3）计算评价结果，出具评价结论。对照《黄石市就业专项资金项目财政支出绩效评价指标体系》，按评价标准和评价规范，对各项具体指标计算和打分，计算出评价结果。评价结果分为优、良、中、差四等，根据计算结果的分值，确定评价项目最后达到的档次，初步形成评价报告并与项目单位交换意见。
（1）评价小组综合分析评价信息资料，汇总指标评分情况，撰写绩效评价报告初稿。
（2）完成报告的三级复核并发给黄石市财政局和黄石市人社局征求意见。
（3）黄石市财政局和黄石市人社局提供反馈意见。
1. 绩效评价指标的确定原则
（1）相关性原则：应当与绩效目标有直接联系，能够恰当反映目标的实现程度。
（2）重要性原则：应当优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标。
（3）可比性原则：对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，便于评价结果横向比较。
（4）系统性原则：应当将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益和可持续影响等。
（5）经济性原则：应当通俗易懂、简便易行，数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。
（1）《财政部关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）；
（2）《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预[2013]53号）；
（3）《湖北省省级财政项目资金绩效评价实施暂行办法》（鄂财绩发[2012]5号）；
（4）《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）；
（5）《关于规范绩效评价结果等级划分标准的通知》（财预便【2017】44号）
（6）《湖北省人大常委会办公厅关于印发<湖北省人民代表大会常务委员会关于进一步推进预算绩效管理的决定>的通知》（鄂常办文[2017]83号）；
（7）《湖北省就业补助资金管理办法》（鄂财社发【2017 】102号）；
（8）《省人民政府关于做好当前和今后一段时间就业创业工作的实施意见》（鄂政发【2017】46号）；
（9）《省财政厅关于拨付2018年中央财政就业补助资金的通知》（鄂财社发【2018】28号 ）；
（10）《省财政厅关于提前下达2018年省级就业补助资金预算指标的通知》（鄂财社发【2017】101号）
（11）《关于2018年市直就业补助资金使用计划的请示》（黄人社文【2018】23号）
（12）《关于2018年市本级中央财政就业补助资金分配方案的请示》（黄人社文【2018】24号）
（13）《2018年1-12月黄石市人力资源和社会保障事业发展计划主要指标完成情况通报》
（14）《关于印发2018年全省人力资源和社会保障事业发展计划的通知》（鄂人社发〔2018〕26号）
（15）黄石市人社局提供的年度工作总结、绩效管理目标考核情况等资料；
（16）黄石市就业管理局提供的各项内部管理制度、财务资料等；
（17）绩效评价所需的其他资料。
黄石市就业专项资金项目财政支出绩效评价指标体系以《关于印发<预算绩效评价共性指标体系框架>的通知》（财预[2013]53号）和《湖北省财政项目资金绩效评价操作指南》（鄂财函[2014]376号）为基础，结合对黄石市人社局的了解和就业专项资金项目管理特点进行设计的，按照投入、过程、产出和效果四个部分设计评价指标体系，采用6个子类指标，设计了46个具体指标。其中，投入部分总分值15分，过程管理部分总分值24分，产出部分总分值32分，效果部分总分值29分。详情请参见附表2。
在对上述四个部分打分后，根据综合得分参照《湖北省财政项目绩效评价计分结果级别评定对照表》确定项目考评的结果类型和级别。详情请参见附表1。
本次评价指标中，既有定性指标又有定量指标，各类指标因考核内容不同和客观标准不同存在较大差异，因此计算具体指标时采用了不同方法。
（1）简单评分法
对定性指标，通过简单划分指标考核内容的等级，结合项目实施的具体情况，评定等级给出分数。
（2）比较分析法
我们通过对比各项目标的计划值和实际完成值，计算完成比率与目标完成率进行比较，计算各定量指标的完成情况及得分情况。
绩效评价获取证据的方法主要有检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行和分析性程序等。
获取的证据主要为：
（1）由被评价单位提供相关证据。被评价单位提供的资金批文、绩效目标责任书，相关业务管理、资金管理制度，工作总结、自评报告、绩效凭据，财务核算的总账、明细账、会计凭证、相关资产的产权证据、账务报表；国库集中支付系统的数据及与绩效评价相关的其他资料等。
（2）由评价单位自行获取的证据。评价单位对被评价单位提供的证据进行分析比较、归纳总结形成的证据，现场检查、观察、询问、函证、重新计算、重新执行获取的文件、图片、影像、录音等证据。
（六）评价抽样情况
本次绩效评价获取了2018年黄石市就业专项资金的资金使用情况表，从9个补贴项目中选出具有代表性的4个补贴项目（占比44.44%），分别是：职业培训补贴、灵活就业社保补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴。上述4个项目的受补资金合计2924.15万元，9个补贴项目受补资金总计5735.58万元，抽查样本的资金占总量的比例为50.98%。
三、财政资金支出的绩效分析
1．项目的立项管理分析
（1）项目立项规范性分析
为深入贯彻党的十七大精神，落实《中华人民共和国就业促进法》和《国务院关于做好促进就业工作的通知》（国发〔2008〕5号）要求，扩大城乡就业，实现社会就业比较充分的目标，2008年，湖北省人民政府下发了《省人民政府关于做好推动创业促进就业工作的通知》（鄂政发〔2008〕60号）。2017年，湖北省人民政府又下发了《省人民政府关于做好当前和今后一段时间就业创业工作的实施意见》（鄂政发【2017】46号），同年，省财政厅、省人力资源和社会保障厅联合下发《湖北省就业补助资金管理办法》(鄂财社发[2017]102号)。
2016年，黄石市财政局和黄石市人社局联合下发了《黄石市就业补助资金使用管理实施细则（试行）》（黄人社规【2016】3号）
上述中央、省、市级文件，明确了补贴对象、补贴标准，补贴方式，规范了申报程序，加强了政策衔接。
（2）项目绩效目标合理性分析
黄石市就业专项资金项目财政支出2018年绩效目标，是依据黄石市《2017年市直就业补助资金使用计划及实际支出情况汇总表》，结合《2018年全省人力资源和社会保障事业发展计划》进行合理预估，总体符合国家法律法规、国民经济发展规划和市委、市政府的决策，与项目实施单位职责密切相关，项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。
（3）绩效指标明确性分析
2018年5月，黄石市人社局向黄石市人民政府提交了《关于2018年市直就业补助资金使用计划的请示》（黄人社文【2018】23号），内容包含市直计划使用的资金（7030万元）及各项补贴对应的计划人数，2018年市直就业专项实际安排金额5888万元。各项补贴对应的计划人数未见调整，绩效指标与项目年度资金安排不完全匹配。
（1）项目资金到位情况分析
黄石市就业专项资金项目财政支出预算资金5888万元，截止2018年12月31日，就业专项资金项目到位资金5888万元，实际资金到位率为100%，目标值100%，实际完成率等于目标值。
资金来源 | 金额（万元） | 文 号 | 备 注 |
中央就业补助资金 | 3760.00 | 鄂财社发【2017】80号 | 2018年第一批资金6271万元，分配各城区共计2511万元，分配市直3760万元。 |
中央就业补助资金 | 564.00 | 鄂财社发【2018】28号 | 2018年第二批资金 |
省级就业补助资金 | 564.00 | 鄂财社发【2017】101号 | 2017年提前下达 |
地方配套就业补助 | 1000.00 | ||
合计 | 5888.00 |
黄石市就业专项资金项目财政支出应及时到位资金5888万元，截止2018年12月31日，项目及时到位资金5888万元，资金到位及时率为100%，目标值100%，实际完成率等于目标值。
1．项目业务管理情况
（1）管理制度健全性分析
黄石市就业管理局执行的是《湖北省就业补助资金管理办法》（鄂财社发【2017】102号）、《湖北省就业创业培训补贴管理办法》（鄂人社发〔2018〕64号）等文件，文件中明确了补贴对象、补贴标准、培训机构、培训组织、补贴申请等内容，对就业专项资金项目涉及事项作了详尽表述。
（2）管理制度执行有效性分析
《湖北省就业创业培训补贴管理办法》（鄂人社发〔2018〕64号）对申请培训补贴时应提交的资料有明确具体的规定要求。
本次绩效评价我们发现，2018年度，就业专项资金项目的个别受补对象档案资料不够完整，如：缺少行政事业性收费票据或税务发票。
（3）项目质量可控性分析
黄石市人社局2017年接受大数据核查之后，进一步加强风险防控，加大联合考察力度，严把会审关。以市委巡察和市人大工作评议为契机，深入开展“两学一做”学习教育和“五查五促创一流”专项教育，出台《市人社局激励干部新担当新作为考评办法（试行）》，健全激励约束机制，驰而不息改进作风，全年开展明察暗访85次，追责问责25人（次）。
2．项目财务管理情况
（1）管理制度健全性分析
黄石市人社局执行《湖北省就业资金管理办法》（鄂财社发【2017】102号），该办法分别就资金支出范围、资金分配与下达、资金申请与使用、资金管理与监督等方面做出了规定。该办法符合国家财务会计制度的相关规定。
（2）资金使用合规性分析
黄石市就业专项资金项目的财政资金专款专用，资金流出均能严格执行审批流程，手续完备，凭证附件完整，资金的支付资金渠道2017年前分为建行亚光支行、预算直拨支付，2018年改为由预算科直拨。
（3）资金使用率
黄石市就业专项资金项目到位资金5888万元，截止2018年12月31日，项目使用到位资金5086.40万元，到位资金使用率为86.39%。
市财政局提供的《黄石市直2018年就业执行台账(决算)》显示，项目结转结余152.43万元，市就业管理局提供了国库集中支付系统的《指标执行情况查询》显示，就业专项资金剩余指标649.17万元。
（4）资金使用及时率
黄石市就业专项资金项目到位资金5888万元，截止2018年12月31日，项目及时使用到位资金5086.40万元，到位资金使用及时率为86.39%。
（5）财务监控有效性分析
黄石市就业专项资金项目实行专款专用，资金流出严格执行审批流程，发放的花名册经过了黄石市人社局和黄石市财政局的审核，资金的支付资金渠道2017年前分为建行亚光支行、预算直拨支付，2018年改为由预算科直拨。。本次绩效评价，我们未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
黄石市就业专项资金项目产出主要包括项目完成情况、项目质量达标情况，具体情况如下：
1．项目产出完成率分析
（1）市直职业培训人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划职业培训人数为3100人，实际培训人数为755人，实际完成率为24.35%，目标值为100%，实际完成率小于目标值。
结合2017年的资金使用情况分析，2018年职业培训人数完成率偏低的主要原因是绩效指标（人数）与预算（资金）编制过高。
（2）市直创业培训人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划创业培训人数为9200人，实际创业培训人数为7723人，实际完成率为83.95%，目标值为100%，实际完成率小于目标值。
（3）市直灵活社保补贴人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划灵活社保补贴人数为13000人，实际灵活社保补贴人数为15593人，实际完成率119.95%，目标值100%。实际完成率大于目标值。
（4）市直公益性社保补贴人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划公益性社保补贴人数为500人，实际公益性社保补贴人数为3193人，实际完成率638.60%，目标值100%。实际完成率大于目标值。
（5）市直公益性工资补贴人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划公益性工资补贴人数为500人，实际公益性工资补贴人数为3193人，实际完成率638.60%，目标值100%。实际完成率大于目标值。
（6）市直大学生实习实训人数完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划大学生实习实训人数为3000人，实际大学生实习实训人数为2453人，实际完成率81.77%，目标值100%。实际完成率小于目标值 。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划新增高校毕业生就业创业人数为1400人，实际新增高校毕业生就业创业人数为1416人。实际完成率为101.14%，目标完成率为100.00%，实际完成率大于目标完成率。
（8）市直创建实习实训基地完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划创建实习实训基地15个，实际创建实习实训基地15个，实际完成率为100.00%，目标完成率为100.00%，实际完成率等于目标完成率。
2、质量达标率分析
（1）市直城镇登记失业率
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划城镇登记失业率小于4.5%，实际市直城镇登记失业率为1.77%，实际完成率在目标完成率范围内。
（2）市直新增高技能人才完成率分析
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划新增高技能人才人数为1715人，实际新增高技能人才人数为1863人，实际完成率为108.63%，目标完成率为100.00%，实际完成率大于目标完成率。
（四）项目的效果分析
1．社会效益指标完成情况分析
（1）市直就业补贴政策知晓率分析
通过问卷调查我们了解到，黄石市就业专项资金项目受益群体政策知晓率为59.25%，实际知晓率小于目标知晓率100%，知晓率偏低的主要原因是业务部门宣传力度有待加强，宣传方式也需要多样化。
（2）市直就业补贴政策覆盖率分析。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直就业补贴政策补贴总人数达到17877人，市直总人口为892000人，实际覆盖率为2.00%。
我们分别对享受职业培训补贴、灵活就业社保补贴、公益性岗位补贴、求职创业补贴等的四个受益群体随机进行了问卷调查，发放问卷100份，收回有效问卷100份，收回有效率100%，满意度调查分别从政策知晓度、信息公开、解决经济负担、补贴发放标准、审批及时性、发放规范性、营造良好创业环境、提高就业能力、资金发放覆盖面、降低失业率等八个方面进行，满意度调查结果加权综合得分72.08%。
四、项目绩效综合性评价结论
黄石市就业专项资金项目财政支出立项程序科学规范, 项目事前经过必要的集体决策等程序。
就业专项资金项目过程管理比较规范、项目资金使用合规，项目完成预期产出指标；取得了较好的社会效益（体现为：市直城镇登记失业率1.77%、市直新增高技能人才1863人、市直就业补贴政策覆盖率2%、就业困难群体再就业1.9万人)，有利于社会可持续发展，受益对象总的满意度较高；
但是就业专项资金项目，在项目绩效指标编制、就业专项政策宣传等方面，有待进一步改进与完善。
按照财政部《关于印发<财政支出绩效评价管理暂行办法>的通知》（财预[2011]285号）给出的评价指标体系及分项分值，根据2018年黄石市就业专项资金项目财政支出绩效实际考评结果，投入指标得分为14.50分，过程指标得分22.68分，产出指标得分29.25分，效果指标得分22.90分，合计89.33分。详见附表2。
根据综合得分参照《湖北省财政支出绩效评价计分结果级别评定对照表》确定项目执行结果类型为B，级别为良。详见附表1。
五、主要经验和做法、存在的问题和建议
通过印制通俗易懂的宣传广告，巧抓夏季纳凉时机，推出人力资源招聘夜市品牌服务，招聘夜市活动获国务院第十七督查组高度肯定，被新华社专题报道，国务院、人社部门户网站刊登。。
2．广泛运用就业信息化。
进一步完善信息化服务，打造“数据通”、“办事通”、“招聘通”的“三通”就业信息化新体系，“网上就业服务”得到广泛运用。通过“一网一微信”和全市206个就业信息化网点，逐步改变本地劳动者和企业求职招聘习惯，初步实现“互联网+就业”。“一网一微信”平台，吸引36210名求职者、1918家企业注册、16941个公众号粉丝关注，发布招聘岗位7043个，投递简历达25786份，促使人力资源市场火爆，全年服务重点企业用工人数增长1.5倍。
3.优化创业平台。
深化中国黄石·磁湖汇众创空间建设，磁湖汇新增挂牌32家企业，获评国家级众创空间。全市形成以磁湖汇为中心、各县市区竞相发展的良好态势。此外，为磁湖汇、慧谷两家省级大学生创业孵化基地申报就创服务补贴361.9万。
4.营造良好创业环境。
深入开展“进校园、进社区、送政策、送服务”创业宣传活动，连续第四年举办黄石青年创业大赛，扶持资金达140万元。配合开展“创青春”湖北青年创新创业大赛、“开展寻找‘最美巾帼农庄’、‘最美巾帼创业致富带头人’等活动。
（1）绩效指标与资金安排不完全匹配
2018年5月，黄石市人社局向黄石市人民政府提交了《关于2018年市直就业补助资金使用计划的请示》（黄人社文【2018】23号），内容包含市直计划使用的资金（7030万元）及各项补贴对应的计划人数，2018年市直就业专项实际安排金额5888万元。各项补贴对应的计划人数未见调整，以致绩效指标与项目年度资金安排不完全匹配。
（2）资金预算不够准确。
黄石市就业专项资金项目的年度预算安排资金5888.00万元，实际使用额度5086.40万元，形成801.60万元的资金指标闲置浪费。
（3）个别绩效指标的编制不合理。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划职业培训人数为3100人，实际培训人数为755人，实际完成率为24.35%，目标值为100%，实际完成率小于目标值。结合2017年的资金使用情况分析，2018年职业培训人数完成率偏低的主要原因是绩效指标（人数）与预算（资金）编制过高。
从资金使用计划表、主要指标完成情况通报等资料来看，截止2018年12月31日，黄石市市直计划公益性工资补贴人数为500人，实际公益性工资补贴人数为3193人，实际完成率638.60%，目标值100%。实际完成率大于目标值。
（4）就业补贴政策知晓率偏低。
通过问卷调查我们了解到，黄石市就业专项资金项目受益群体政策知晓率为59.25%，实际知晓率小于目标知晓率100%，知晓率偏低的主要原因是业务部门宣传力度有待加强，宣传方式也需要多样化。
2．意见与建议
（1）建议黄石市人社局编制项目年度计划时，及时与财政部门沟通，获取准确的资金来源数据，编制与项目预算资金配套的绩效指标。
（2）建议黄石市人社局在项目资金年度预算方面，结合上年实际合理规划安排，及时与市财政局沟通调整，避免财政资金指标闲置浪费。
（3）建议黄石市人社局编制资金计划使用表时，结合近两年的实际情况，合理估计职业培训人数和公益性工资补贴人数。
（4）建议黄石市人社局加大宣传力度，采取多样化的宣传方式，提升就业专项资金在社会公众中的知晓度。
六、绩效评价的责任
本次绩效评价各项评价基础资料的真实性与完整性由提供单位黄石市人社局负责，我们的责任是保证本次评价工作全过程各环节的严肃、认真、周密、细致与公平，并依据掌握的相关资料，合理运用分析、判断、计算、现场勘察、咨询的方法，逐一合理确认，并得出客观公正的评价结论。
七、附件
1. 湖北省财政支出绩效评价考评计分结果级别评定对照表 2. 黄石市就业专项资金项目财政支出绩效评价计分表
3. 黄石市就业专项资金项目财政支出绩效评价定量指标计算表
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