关于2015年市级财政预算调整方案的报告
——2015年10月27日在黄石市第十三届人民代表大会常务委员会第二十七次会议上
黄石市财政局局长 姜笑山
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
根据《中华人民共和国预算法》和《黄石市人民代表大会常务委员会关于加强市级预算审查监督的决定》的有关规定，受市政府委托，现将2015年市级财政预算调整方案报告如下, 请予审议。
一、财政预算调整原因
今年以来，在市委、市政府的正确领导下，在市人大常委会的监督指导下，市财税部门立足贯彻财政政策要加力增效、更加积极的要求，创新政策和资金支持方式，全力推动各项财税改革，努力服务市委、市政府重大决策安排，进一步加大民生薄弱领域和关键环节财政支出，在稳增长、调结构、惠民生、防风险中发挥了重要作用。根据2015年预算执行、政策性增支及上级转移支付资金增加情况，按照《预算法》的规定，需对年初预算进行预算调整，调整预算的主要原因是：
（一）上级转移支付资金和政府债券资金增加，需调整预算收支。全市深化改革发展和重大项目建设投入，都对财政预算执行和资金筹措提出了更高的要求。市财政及相关部门积极向上争取转移支付政策和资金，目前已经争取到养老保险补助、资源枯竭城市转型补助、政府债券资金、机关事业单位工资提标补助资金、保障房建设补助、医疗卫生补助、环境治理补助等转移支付项目约54亿元，需调整安排相关支出和债务举借数额。
（二）省委、省政府及市委、市政府出台增支政策，需调整预算支出。省委、省政府出台提高机关事业单位基本工资和离退休费政策需新增安排支出，市委、市政府出台改革性补贴和奖励性补贴政策需新增安排支出。
（三）按照新《预算法》的规定，需将2014年结转支出调整列入2015年预算。2014年决算办理实行收付实现制，决算支出按照部门和单位的实际支出数列支，形成结转2015年支出121963万元，其中上级专项转移支付结转支出75081万元，本级部门预算结转支出46882万元。
二、关于公共财政预算的调整方案
（一）全市公共预算收入。根据各县（市)区财政预算执行情况,结合全省各地（市）州财政收入情况，预计2015年全市公共预算收入完成年初预算目标98亿元，力争突破100亿元。
（二）市级公共预算收支
市级（市直及开发区）公共预算收入预算295370万元调整为287675万元，调减7695万元，较上年增长4.66%。加上上级财政净补助收入407843万元、政府新增债券收入93815万元、上年结转资金121963万元、调入政府性基金和财政存量资金17593万元，动用预算稳定调节基金7670万元，当年公共预算可用财力936559万元，与公共预算支出936559万元相抵，当年收支平衡。
（三）市直公共预算收支
1、公共预算收入。根据今年以来的预算执行情况及市国税、地税部门的全年收入预测情况，市直公共预算收入预计完成年初预算目标204700万元，力争突破210000万元。需要调整的是非税收入预算中各款级科目的收入预算，主要调整项目是：
（1）专项收入预算由15400万元调整为13600万元，减少1800万元，主要是土地出让金提取的教育和农田水利资金、地方教育附加收入减少。
（2）罚没收入预算由15500万元调整为12000万元，减少3500万元，主要是公安、城管等执罚部门罚没收入减少。
（3）国有资本经营收入预算由9860万元调整为11917万元，增加2057万元，主要是华新集团、中小企业担保公司分红收入增加。
（4）国有资源（资产）有偿使用收入预算由8940万元调整为10683万元，增加1743万元，主要是财政专户利息收入增加。
（5）捐赠收入预算调整为1500万元，增加1500万元，主要是公安、卫生、福利院及学校等收到的捐赠收入。
2、公共预算支出。根据中央省出台的政策性增支情况、地方政府债券发行规模及转移性收入调整情况，当年公共财政预算支出由520662万元调整为854347万元(其中当年支出732384万元，上年结转支出121963万元)，增加333685万元，主要是上级一般转移支付和专项转移支付增加支出100046万元，新增政府债券资金安排支出93815万元，本级预算安排增加政策性增支10709万元，从政府性基金预算调入公共预算支出7152万元,2014年结转支出121963万元。明细项目是：
（1）机关事业单位基本工资和离退休费提标增支6277万元。根据省委、省政府的要求，2015年预拨机关事业单位在职人员基本工资提标支出（县级以上300元/月，科级以下200元/月）以及离退休人员离退休费提标支出。需要说明的是，因机关事业单位养老保险改革和2015年工资提标政策的具体实施办法未出台，所需增支将根据具体情况从预算稳定调节基金中安排或在2016年预算中安排。
（2）市直机关事业单位奖励性补贴增支4800万元。根据市委、市政府的要求和黄人社发【2014】49号文件精神，按照职工上年工资总额标准发放奖励性补贴，需增加安排支出4800万元。
（3）行政事业单位物业补贴增支4232万元。根据黄房管文【2014】127号文件精神，发放2014年7月至2015年12月市直机关事业单位职工物业补贴，需增加安排支出4232万元。
（4）工矿集团职工安置支出5227万元。为了做好工矿集团下属煤矿职工安置工作，市财政2014年垫付资金8114万元确保安置经费及时到位。2015年拟通过资源枯竭转型上级转移支付补助资金安排工矿集团职工安置支出5227万元。
（5）精准扶贫专项支出5000万元。根据省委、省政府关于精准扶贫工作的精神，统筹使用年初预算中农林水、科技、环保、卫生及教育专项资金3000万元用于“两镇一区”精准扶贫工作；增加安排市级支持阳新县精准扶贫专项支出2000万元。（加上已经安排拨付黄阳路建设专项2000万元，2015年扶贫专项达7000万元）
（6）天燃气加价款安排支出1712万元。全年天燃气加价款收入预计完成3212万元（含上年结余收入），较年初预算1500万元增加1712万元，相应增加安排支出1712万元。
（7）新增政府债券资金安排支出93815万元。2015年省已经下达新增政府债券资金93815万元，其中安排10000万元用于亚行贷款内配资金项目；安排5400万元用于武黄城际铁路项目；安排2805万元用于其他普通公路项目；安排37000万元用于武九铁路建设；安排30000万元用于黄阳公路及园博会基础设施建设；安排8610万元统筹用于市级重点建设项目。
（8）捐赠收入安排支出1500万元。2015年将公安、卫生、福利院及学校收到的捐赠收入纳入预算管理，相应安排支出1500万元。
（9）统筹使用工业转型发展专项10000万元。统筹年初预算中支持企业发展专项资金7800万元（外贸、电子、服务业、中小企业等专项资金）用于黄石市工业转型发展专项支出，另外2200万元拟动用预算稳定调节基金，根据项目安排情况进行拨付。
（10）增加安排部分项目支出1700万元，其中安排耕地开垦专项支出1150万元、专利专项发展资金50万元及增加养老保险缺口市级补助资金500万元。
（11）政府性基金调入项目支出7152万元。根据财预【2014】368号文件精神，2014年结转结余的政府性基金本级支出和上级转移支付支出7152万元，在2015年调入一般公共预算。
（12）新增国有企业分红收入安排资本性支出2010万元。主要是增加安排市级国有企业资本性支出1370万元；市担保集团分红收入2540万元，年初预算安排1900万元用于补充风险准备金，需增加安排补充风险准备金640万元。
（13）增加上级财政一般性转移支付补助安排支出10300万元。主要是社会保障和养老保险转移支付补助增加，相应安排支出10300万元。
（14）增加上级专项转移支付补助安排支出77742万元。预计全年中央、省级财政下达专项性转移支付补助资金153542万元，较年初预算增加77742万元，主要包括地质环境治理、社会保障、教育、医疗卫生、节能环保、保障房建设等项目支出。
（15）调减年初预算项目支出6745万元。主要是因教育费附加收入减少相应调减教育附加支出2000万元；从一般公共预算支出中将债券付息支出4745万元，调整到债券付息转移性支出（属转移性支出）。
需要说明的是，按照新《预算法》的规定，2014年决算办理实行收付实现制，决算支出按照部门和单位的实际支出数列支，形成结转2015年支出121963万元，其中上级专项转移支付结转支出75081万元，本级部门预算结转支出46882万元。
3、收支平衡情况。为了确保当年公共预算收支平衡，根据《预算法》的规定，拟动用市直公共预算滚存结余资金设立预算稳定调节基金25600万元，弥补因财政收入增幅下降及政策性增支形成的财力缺口。
市直公共预算收入204700万元，加上上级财政补助收入398450万元、下级上解收入10156万元、政府新增债券收入93815万元、上年结转资金121963万元、调入政府性基金和财政存量资金17593万元，动用预算稳定调节基金7670万元，当年公共预算可用财力854347万元，与公共预算支出854347万元相抵，当年收支平衡。
三、关于政府性基金预算的调整方案
（一）市级政府性基金预算收支。市级政府性基金预算收入由预算336020万元调整为294620万元，加上上级基金补助收入13610万元、上年结余14867万元及专项债务转贷收入50490万元，政府性基金收入总计373587万元。市级政府性基金预算支出由预算336020万元调整为315945万元，加上专项债务转贷支出1000万元、专项债务还本支出49490万元及调出政府性基金7152万元，政府性基金支出总计373587万元。
（二）市直政府性基金预算收支
1、政府性基金预算收入。市直政府性基金预算收入由预算98090万元调整为55190万元，加上上级基金补助收入13610万元、上年结余14867万元及专项债务转贷收入50490万元，政府性基金收入总计134157万元。市直政府性基金预算收入减少42900万元，主要是土地出让金收入、国有土地收益基金收入及农业土地开发资金收入减少48000万元；污水处理费收入纳入政府性基金预算管理，增加收入4100万元，供电附加收入从2015年8月纳入基金预算管理，增加收入1000万元。
2、政府性基金预算支出。市直政府性基金预算支出由预算98090万元调整为76515万元，加上专项债务转贷支出1000万元、专项债务还本支出49490万元及调出政府性基金7152万元，政府性基金支出总计134157万元。
四、关于国有资本经营预算的调整方案
1、国有资本经营预算收入。市直国有资本经营预算收入由10460万元调整为12517万元，增加2057万元，主要是华新集团分红收入增加1370万元，市担保集团分红收入增加640万元，湖北银行等企业分红收入增加287万元，由于宝钢黄石分公司无分红收入减少240万元。
2、国有资本经营预算支出。市直国有资本经营预算支出由10460万元调整为12470万元，增加2010万元，加上结转下年支出47万元，国有资本经营支出总计12517万元。市直国有资本经营预算支出增加2010万元，主要是增加安排市级国有企业资本性支出1370万元，增加安排市担保集团补充风险准备金支出640万元。
五、地方政府债券资金安排情况
2015年省财政厅下达我市市级（含市直、城区及开发区）地方政府债券资金254870万元。按预算管理性质划分：一般债券204380万元（纳入一般公共预算管理），专项债券50490万元（纳入政府性基金预算管理）。按债券类型划分：政府置换债券156310万元（含公开发行置换债券98830万元及定向承销发行置换债券57480万元），新增政府债券98560万元（2015年6月25日下达22950万元，2015年10月15日下达75610万元）。
省财政厅鄂财预发【2015】25号及31号文件对政府置换债券的规定是：政府置换债券必须用于偿还清理甄别后的政府到期债务，2015年到期债务偿还完毕的，剩余的置换债券可用于偿还逾期及以后年度到期债务。不得用于付息，不得用于经常性支出和上新项目、铺新摊子。
省财政厅鄂财预发【2015】32号及71号文件对新增政府债券的规定是：新增政府债券资金主要用于保障性安居工程、普通公路建设发展等重大公益性项目支出，以及省委、省政府确定的重大民生项目支出，债务风险较高的地区要主要用于在建公益性项目后续融资，坚决杜绝用于楼堂馆所等中央明令禁止的投资项目，严格控制安排能够通过市场化方式筹资的投资项目，不得用于经常性支出。
根据以上债券资金政策和分配原则，结合我市的实际情况，统筹安排市级政府债券资金，资金安排方案如下：
（一）市对区（含开发区）转贷债券资金53910万元。其中：黄石港区一般置换债券1710万元，西塞山区一般置换债券3950万元，下陆区一般置换债券3850万元，铁山区一般置换债券4330万元，开发区置换债券40070万元（一般债券39070万元，专项债券1000万元）。
（二）市直债券资金200960万元，其中一般债券资金151470万元，专项债券资金49490万元。明细项目为：
1、城投公司（含土地储备中心及铁路公司）置换债券21540万元，其中一般债券10690万元，专项债券10850万元。
2、众邦公司置换债券12800万元，其中一般债券6000万元，专项债券6800万元。
3、交投公司一般置换债券6000万元，新港公司一般置换债券2000万元，公路局专项置换债券3140万元。
4、中小企业服务中心置换债券8100万元，其中一般债券5000万元，专项债券3100万元。
5、2015年到期政府债券还本付息21455万元，其中一般置换债券16710万元，新增政府一般债券4745万元。
6、黄石一中项目安排置换债券5132万元，其中一般债券4532万元，专项债券600万元。
7、黄石二中、三中学校建设项目安排一般置换债券1978万元，其中：二中1150万元，三中828万元。
8、社保局养老贷款项目安排专项置换债券25000万元。
9、亚行水环境治理内配项目安排新增政府一般债券10000万元。
10、武黄城际铁路项目安排新增政府一般债券5400万元。
11、普通公路建设项目安排新增政府一般债券2805万元。
12、武九铁路建设安排新增政府一般债券37000万元。
13、黄阳公路及园博会基础设施建设安排新增政府一般债券30000万元。
14、市级重点项目统筹安排新增政府一般债券8610万元。
主任、各位副主任、秘书长、各位委员,今年财政预算执行情况存在不少困难，财政收入增速继续放缓，财政政策性增支规模不断增大，财政收支矛盾非常突出。后几个月，我们将继续贯彻落实市委、市政府的各项部署，积极推进财税改革，履职尽责，凝心聚力，改革创新，努力完成全年财政预算目标任务。
