关于黄石市2024年上半年财政预算执行情况的报告
——2024年8月29日在黄石市第十五届人民代表大会
常务委员会第二十次会议上
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
受市政府委托，现将2024年上半年财政预算执行情况报告如下，请予审议。
一、2024年上半年财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况
1、全市一般公共预算收支情况。全市一般公共预算收入完成1066595万元，完成预算的59.62%，同比增长12.11%。全市一般公共预算支出（含上级转移支付支出）完成1469548万元，完成预算的48.23%，同比增长4.9%。
地方税收收入完成585350万元，与上年持平；非税收入完成481245万元，同比增长31.53%，增长的主要原因是增加矿产资源出让和特许经营权出让等国有资源（资产）有偿使用收入。主要税种情况：
增值税（50%部分）228734万元，同比下降3.46%；企业所得税（40%部分）98121万元，同比下降1.58%；个人所得税（40%部分）12465万元，同比下降13.96%；其他地方税收246030万元，同比增长4.97%。其中：资源税完成19811万元，城市维护建设税完成26359万元，房产税完成44092万元，印花税完成18268万元，城镇土地使用税完成25444万元，土地增值税完成29087万元，车船税完成6897万元，契税完成46392万元，耕地占用税完成29564万元，环保税完成1116万元。
总体上看，一般公共预算收入增速较高，主要是深化大财政体系改革，盘活政府资产资源等收入规模增加。从税收分项看，增值税、企业所得税、个人所得税等主体税种下降，反映了当前经济运行压力大，企业生产经营面临一些困难。一般公共预算支出较同期适度增长，主要是保障“三保”、债务还本付息等刚性支出，以及教育、社保、公共卫生、科技等领域支出的增长。
2、市直一般公共预算收支情况。市直一般公共预算收入完成275664万元，完成预算的57.41%，同比增长12.66%，其中：地方税收收入完成118315万元，完成预算的45.51%，同比增长5.51%；非税收入完成157349万元，完成预算的71.46%，同比增长18.7%。
市直一般公共预算支出完成349113万元，完成预算的37.85%，同比下降8.69%，主要原因是上半年优先使用社保专户资金支付社保基金，企业养老、机关养老、工伤保险、医保等财政补贴支出进度较慢。
（二）政府性基金预算执行情况
市直政府性基金收入完成12352万元，完成预算的4.88%，同比下降70.21%，其中：土地出让收入完成5764万元，完成预算的2.4%，同比下降84.22%，土地市场交易持续冷清，上半年招拍挂仅成交1宗地；城市基础设施配套费收入完成3314万元，完成预算的66.28%，同比增长277.02%，增收的主要原因是部分商住项目申请报批进度加快；污水处理费收入完成3274万元，完成预算的39.45%，同比下降19.18%。
市直政府性基金支出完成122646万元，完成预算的46.35%，同比增长69.09%，其中：土地出让收入安排的支出50797万元，完成预算的25.36%，同比下降1.25%；新增政府专项债券支出53481万元，上年同期支出2000万元；专项债券付息及发行费支出16825万元；城市基础设施配套费支出169万元；污水处理费支出206万元；彩票公益金安排的支出540万元；历年结转抗疫特别国债安排的支出628万元。
（三）国有资本经营预算执行情况
市直国有资本经营预算收入完成23037万元，完成预算的55.81%，同比增长746.95%，主要原因是华新股份分红收入在上半年缴库。市直国有资本经营预算支出完成33066万元，同比增长307.52%，主要原因是新增对国有企业资本金注入30000万元，其中：冶钢集团及矿务局职工安置财政补贴支出2249万元；企业离休干部生活补贴支出283万元；国有企业资本金注入30000万元；其他国有资本经营预算支出534万元。
（四）社会保险基金预算执行情况
因社保基金预算政策调整，2024年社保基金预算七项险种，市直只运行三项。其中企业养老保险全国统筹，失业保险和工伤保险省级统筹，城乡居民基本养老保险在各城区经办，机关养老保险、职工基本医疗保险、城乡居民基本医疗保险由市直运转。
市直社保基金收入完成206444万元，完成预算的40.37%，同比下降22.79%。市直社保基金收入分项情况为：机关事业单位养老保险基金收入36885万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入137502万元；城乡居民基本医疗保险基金收入32057万元。
市直社保基金支出完成284827万元，完成预算的54.74%，增长15.15%，其中：机关事业单位养老保险基金支出46057万元；职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出154264万元；城乡居民基本医疗保险基金支出84506万元。
（五）政府债务余额及债券资金使用情况
截止2024年6月末，全市政府债务余额563亿元，其中：一般债务余额206亿元，专项债务余额357亿元。市级政府债务余额289亿元，大冶市政府债务余额159亿元，阳新县政府债务余额115亿元。市级和大冶市、阳新县政府债务余额均控制在省政府批复的债务限额以内。
2024年1-6月，省财政厅转贷我市政府债券资金68.01亿元，其中：
1、再融资债券：全市再融资债券181718万元，主要用于政府债券到期偿还本金。其中：市直15755万元，开发区30510万元，黄石港区1445万元，西塞山区21358万元，下陆区624万元，铁山区797万元，大冶市42124万元，阳新县69105万元。
2、新增政府债券：全市新增政府债券498372万元，其中：市级233187万元，大冶市179027万元，阳新县86158万元。按照预算管理性质划分，一般债券为81472万元，其中：市级44387万元，大冶市18427万元，阳新县18658万元；专项债券为416900万元，其中：市级188800万元，大冶市160600万元，阳新县67500万元。
市级一般债券44387万元，其中：市直15000万元，开发区·铁山区4000万元，黄石港区10000万元，西塞山区5387万元，下陆区10000万元。
市直新增一般债券项目15000万元，主要用于枣子山路改造工程4000万元，下卫路改造工程3500万元，老城区天然气场站及配套管道更新建设项目3450万元，污水处理提质增效项目2000万元，师院路及青山路改造工程700万元，排渍泵站设备设施更新改造项目500万元，城市污水泵站设施更新工程500万元，杭州东路湖锦路口改造工程200万元，有色一中教师周转房150万元。
市级专项债券188800万元，其中：市直183000万元，西塞山区5800万元。
二、上半年落实市人大决议和财政政策情况
全市财税部门按照市委工作要求和市人大的预算决议，围绕“适度加力、提质增效”的积极财政政策，持续优化支出结构，强化重大政策支出和重点领域支出的财政保障，严格落实过紧日子要求，切实兜牢“三保”底线，防范化解财政运行风险，积极化解地方债务风险，增强财政可持续性，服务和支持我市经济社会高质量发展。
（一）持续推进大财政改革，提升政府资源统筹能力。
一是持续深化大财政体系建设。以构建完善大财政体系为统领，加强特许经营权出让管理，推进探矿勘察及矿产资源增资扩容，建立“一帐一表”财政管理机制，深入开展“三资”清理，确定全口径总资产、有效资产、近期可盘活利用资产规模。截止6月，全市矿业权出让、特许经营权、国有资产处置等非税收入入库25亿元，其中市直国有资源有偿使用收入7.3亿元，同比增长73.2%。二是加大财政资金统筹力度。加强四本预算统筹力度，规范调入一般公共预算资金4亿元，动用预算稳定调节基金1.68亿元，弥补一般预算收支缺口。强化部门存量资金管理，清理2023年及以前年度部门结余结转资金8.25亿元，收回结余资金2.04亿元。三是加力向上争取。加大新增项目及资金向上争取，上半年市本级向上争取各类资金110亿元，同比增长48.92%，其中新增国债资金、调度资金和专项债券资金同比增加26.9亿元。
（二）兜牢“三保”底线，加强民生事业保障发展。
稳步推进民生事业投入，提高社保、科教文卫、农业农村等领域的保障水平和覆盖范围，切实兜牢“三保”底线。上半年，全市民生支出完成118.64亿元，占一般公共预算支出的比重80.73%；市直民生支出完成26.06亿元，占一般公共预算支出的比重74.64%。一是优先“三保”支出顺序。落实“三保”保障分类分档标准和“三保”支出绩效评价体系实施细则，按照“限高、稳中、托底”原则，兜牢兜实“三保”支出底线。2024年全市“三保”支出预计完成138.27亿元，占一般公共预算可用财力的42.97%。完善“保工资”专户管理，优先专户资金调度，保障人员工资按时发放。二是加快社会民生事业支出。上半年，统筹安排2.3亿元守牢粮食安全底线，建设高标准农田4.5万亩；拨付农业保险保费补贴资金0.6亿元，切实维护农民群众利益；统筹安排0.74亿元用于长江河道整治和堤防基础设施建设及维修养护；统筹安排0.7亿元用于困难群众救助补助；统筹安排1.4亿元用于就业工作及职业技能提升，惠及企业15家，惠及补贴人数4366人；统筹安排930万元，积极推进公共文体设施提档升级；统筹安排1亿元着力支持义务教育均衡发展、普惠性幼儿园建设等领域；统筹安排2亿元重点支持实施高职“双高”计划、中职“双优”计划和职业学校达标工程，着力改善职业学校办学条件；统筹安排2.34亿元助力城市更新，改善人居环境和出行条件。
（三）落实积极财政政策，激发市场主体活力。
一是完善政府投资机制。将政府投资项目纳入投资项目绩效综合评价平台管理，完善政府投资项目全过程管理，加快项目申报落地，提高政府投资项目质量，形成有效投资、有效债务、有效资产的良性循环，以政府投资撬动社会资本投资，带动社会经济持续稳定高效发展。全面清理政府投资项目“两算”情况，强化项目“两算”管理，上半年已完成竣工结算的项目共17个，预计年底前完成财务决算的项目33个，切实解决竣工结算长期“拖而不结”的问题。二是落实积极财政政策。统筹安排家电以旧换新、汽车报废及置换更新补贴4000万元，助推企业发展、拉动消费。安排文旅惠民消费券2400万元，助力我市文旅市场复苏，“五一”期间实现旅游收入11.97亿元；安排拨付“惠购湖北”新春消费券资金890万元，助力拉动消费1亿元。发放普惠金融创业担保贷款1.6亿元，拨付财政贴息资金1776万元，缓解个体户和中小微企业资金周转和融资难题；市本级“4321”新型政银担分险业务新增4.62亿元；科担联合贷成功落地14笔放款5050万元，位列全省地市州第一方阵。继续推进“无申请”兑现改革向纵深发展，累计拨付（减免）资金5666万元，惠及企业（个人）6673家；拨付4.12亿元重点支持武鄂黄黄快速道路建设和黄石港口铁水衔接，支持交通物流业做大做强。
（四）强化财政运行管理，严格风险管控。
一是积极防范债务风险。制定防范地方债务风险“1+6”一揽子方案，通过合理控制新增发债规模、主动偿还到期政府债券控制法定债务规模；通过置换、主动偿还等减少隐债规模，加快2028年隐债清零，2025年末各地只保留一家融资平台，2027年6月以前平台全部退出。二是加强执行监控和财会监督。依托预算管理一体化系统，对25项中央重点监督项目资金和7项省级重点监督项目资金开展重点监督。系统中提取监控预警信息，编制监控问题核实整改清单，逐条将疑似违规信息反馈至各相关部门单位，同时督促跟进整改。完成全市869家行政事业单位内控报告编制，进一步加强单位内控管理。三是提升政府采购管理水平。明确黄石市本级为“采购人内控建设分级管理”先行区，列入《全省优化政府采购营商环境先行区创建试点名单》。政府采购支持绿色建材国级试点，已发布35个二星级及以上绿色建材星级标识证书的企业信息库，建项目库46个，投资金额36.62亿元。四是强化投资评审及绩效管理。完成投资评审项目30个，评审金额4.26亿元，审减金额0.48亿元，有效提升了财政资金使用效益。试点国有资本经营预算整体绩效评价，重点关注收益上缴、支出结构、使用效果等情况，提出完善国有资本收益上缴机制。开展科技创新、教育专项、乡村振兴衔接资金等重点项目绩效评价，资金规模达10亿元。
总体来看，2024年上半年全市财政运行总体平稳，较好地完成了财政收支预算目标进度。但我们也要清醒地看到当前财政运行面临的风险。
收支矛盾突出。一是受经济持续下行影响，全市地方税收收入增长动力不足，地方税收增幅和税收占比在全省靠后。二是土地市场交易持续冷清，上半年市直土地出让收益5764万元，同比下降84.22%，既影响一般公共预算调入资金，也影响政府综合财力。三是促经济稳增长政策性增支、债务还本付息支出、财政弥补社保基金收支缺口等重点领域刚性支出不断增长，财政收支矛盾突出，财政资金调度困难，财政运行风险增大。
防控债务风险压力大。一是债务风险等级控制较为困难。2023年，黄石市本级综合债务率脱橙入黄，但从今年财政紧平衡运行情况来看，综合财力不及预期，债务风险等级返橙风险加大。二是化解隐债难度大。中央国务院对地方隐性债务化解提出了更高要求，2028年存量隐性债务全部清零，我市化债资金主要靠土地出让收入，土地交易市场持续的冷清，加大了地方筹措财力用于化解存量隐债的困难。三是政府债务还本付息压力显现。全市2023年末债务余额534亿元，近5年共需偿还到期债券本息263亿元，其中2024年55亿元，2025年40亿元，2026年55亿元，2027年62亿元，2028年51亿元。政府债务近几年偿债压力较大，多数县（市、区）财政预算财力除用于“三保”和还本付息外，基本没有更多空间支持经济发展。
三、下半年重点工作安排
下半年，全市财税系统深入学习贯彻党的二十届三中全会精神，按照市委市政府工作安排，坚决扛起责任，全力完成市人大确定的预算目标，充分发挥好财政职能作用，抓住大财政改革契机，支持和服务我市经济社会高质量发展，为打造武汉都市圈重要增长极贡献财政力量。
（一）继续坚持“过紧日子”。继续牢固树立党政机关“过紧日子”思想，将“过紧日子”作为今后财政工作的长期原则和基本方针。依据市委市政府《关于党政机关习惯过紧日子的若干措施》的要求，从严从紧编制好2025年预算。一是加强“三公”经费管理。坚持“三公”经费只减不增，严格控制因公出国境，加强公务车辆管理，严格规范政务商务接待。二是严控一般性支出。硬化预算执行约束，严控培训费用，严控展会及招商等活动费用，严格新增资产配置，强化与存量资产的统筹，严控楼堂馆所建设和办公用房维修改造。三是严控编外人员经费。严把编外人员聘用关，切实做到“只减不增”。
（二）深化大财政改革。继续深化大财政改革，强化财政收入管理，提高财政可持续保障能力。一是加快推进财源建设。围绕建立骨干税源企业库、提升重点项目税源管控、支持重点行业税源税收贡献、加强信息共享等四个方面，进一步加强重点税源分析监测，清理整合扶持政策等手段和措施，持续推动全市财源建设高质量发展。二是盘活资产资源。依托“五个一百”工程，加快推动出租车运营、污水污泥处置、加油（气）站开发、光伏发电等政府特许经营权落地变现进度，稳步提高资产资源收益水平，持续做实非税收入来源。三是抓紧土地收入不放松。压实各方责任，加大督办力度，督促各责任单位按任务清单时间要求推进土地出让工作；加大招商力度，实现更多社会方摘牌土地。
（三）全力兜底保民生。在财政紧平衡状态下，把保“三保”和保障重点民生放在更加突出的位置。压减一般性支出，优化支出结构，清理财政专户资金，清收暂付性款项，收回部门结余资金，统筹财政资金，不断充实库款，提高财政保障能力。优先“三保”支出顺序，用好“保工资”专调机制，加强调度资金运行监测，进一步兜牢“三保”支出保障责任。结合财政运行形势，对教育支出、巩固脱贫攻坚成果衔接推进乡村振兴支出、农业、社保和医疗等重点领域支出保障进行总体研判，兜牢民生支出底线。
（四）提质增效促发展。一是落实好民营经济发展及新兴产业发展财税支持政策，促进新业态发展。支持供应链平台建设，搭建不同产业、不同行业供应链数字化平台，促进先进制造业与现代服务业深度融合，带动优势产业和传统产业转型升级。二是全力向上争取项目的资金，配合相关部门单位，高质量谋划、储备项目，积极争取中央预算内建设资金和超长期国债资金。三是强化政府投资综合绩效管理，实行政府投资项目清单管理，建立督办机制，加快推进“两算”，及时将有效投资转化为有效资产。四是深入研究二十届三中全会提出的完善央地财政关系、增加地方自主财力、拓展地方税源、提升市县财力事权匹配强度等重点政策，积极向上汇报沟通，及时掌握改革信息、政策动向，科学应策，全力争取财税改革红利。
（五）加强监督防风险。加强财政运行风险评估，通过风险分析正视困难，精准施策化解风险，确保财政全年运行平稳有序。一是继续加强“保工资”发放监测。以工资需求为库款余额底线，切实防范工资发放风险。二是加强社保基金运行分析。密切监测基金运行情况，及时预警支付风险。完善各类基金账户余额及会计核算定期核对机制，实时掌握情况，精准调度资金，提高资金使用效益，确保基金发放。三是防范化解地方债务风险。严格按照防控债务风险“1+6”一揽子方案化解债务风险，控制新增发债规模，置换和主动偿还债务，完成年度存量隐债化解计划。督促各债务主体上缴专项债项目收益，做实地方债还本付息来源。落实《市本级2024年债务风险等级控制方案》工作要求，全力降低债务规模，增加综合财力规模，努力将市本级综合债务率控制在200%以下。
